国家开发银行


国家开发银行关于会计核算制度改革有关问题的通知
国家开发银行


（1998年1月4日 开行财会〔1998〕1号 1998年5月22日开行财会〔1998〕169号 1998年7月23日 开行财会〔1998〕213号）



各借款单位：
为加强会计控制，防范金融风险，更好地为建设项目服务，我行决定从1998年9月21日起改革现行贷款业务会计核算形式。对贷款项目实行直接贷款、统一核算、委托管理。即将截至1998年9月20日的贷款余额以及9月21日以后发放的贷款，统一改由开发银行直接贷款
和核算。代理经办行继续对贷款进行表外会计核算，实施帐户管理和资金监管，协助回收贷款本息。现将有关问题通知如下：
一、帐户设立。借款单位应在代理经办行开设“开发银行贷款资金专用存款”帐户，专门用于存储开发银行拨入的贷款资金，归集用于归还开发银行贷款本金及利息资金，实行专户存储、专款专用；借款单位应在开发银行开设贷款户和存款户，由开发银行营业部根据借款单位与代理经
办行共同办理的截至1998年9月20日的贷款对帐签证单、借款合同及其他有关规定直接为借款单位开设。其中，凡1998年9月21日以后开发银行继续发放贷款的项目，借款单位应补办帐户印鉴卡（一式四份）和“国家开发银行贷款项目通讯及帐户情况表”（一式三份）；已发
放完贷款的项目，借款单位应补办“国家开发银行贷款项目通讯及帐户情况表”（一式三份）。帐户印鉴卡和“国家开发银行贷款项目通讯及帐户情况表”应于9月15日以前送开发银行有关信贷局。
二、贷款发放。自1998年9月21日起，由开发银行有关信贷局根据借款合同和其他有关规定确定各笔贷款的金额，并通知借款单位；借款单位根据信贷局确定的各笔贷款金额逐笔填列借款凭证（一式五联），并加盖予留开发银行营业部印鉴后送开发银行有关信贷局。信贷局审核
同意后，营业部据以直接发放贷款。
若借款单位未欠开发银行贷款利息，开发银行营业部于发放贷款当日将贷款资金汇往借款单位在代理经办行开设的“开发银行贷款资金专用存款”帐户；若借款单位欠付开发银行贷款利息，开发银行营业部于发放贷款当日将贷款资金中用于收息的资金用特种转帐方式转存至借款单位存
款户，并通过特种转帐方式直接从借款单位的帐户中予以收取。同时将其余贷款资金汇往借款单位在代理经办行开设的“开发银行贷款资金专用存款”帐户。借款凭证及特种转帐借、贷方凭证按会计凭证传递渠道送借款单位各一份。
三、贷款本息回收。建设期贷款利息原则上由开发银行营业部直接收取，投产期贷款利息和到期贷款本金由代理经办行协助收取。借款单位应于到期日前将还款资金提前转入“开发银行贷款资金专用存款”帐户，到期日借款单位主动填制还款凭证归还贷款本息，或由代理经办行从该帐
户直接收取贷款本息。到期日，借款单位尚未将还款资金转入上述帐户的，代理经办行可直接从借款单位的其他帐户中收取贷款本息。
四、会计凭证传递。开发银行营业部需要提供给借款单位的有关会计凭证，通过电子通讯网络传输给代理经办行，由代理经办行打印并加盖业务用章后，转送借款单位。在电子通讯网络未正式开通之前，开发银行通过邮政快件将有关会计凭证寄送至代理经办行，由代理经办行转送借款
单位。为保证开发银行营业部能及时、准确掌握借款单位偿还贷款本息的时间，切实维护借款单位利益，借款单位归还贷款本金或利息后，应督促代理经办行及时将“代理回收开行贷款本金通知书”或“代理回收开行贷款利息通知书”传送至营业部相关会计处。
五、代理行的核算和监管。代理经办行继续对贷款项目进行表外核算，对贷款资金使用实行帐户监管，对项目建设进行监督管理。借款单位应向代理经办行提供项目有关的批准文件、年度计划、贷款资金支用计划及有关会计、统计报表，主动接受代理经办行的监管。
六、开发银行营业部各会计处传真电话及通讯地址：
单 位 信贷局 联系电话 传真电话
会计一处 华东 西北 68307015 68307072
68307070 68307073
68307072 68307074
68307073 68307075
68307074 68307066
68307075 68307056
68307066 68307084
68307056 68307085
68307064 68307064
68307044 68307044
68307065 68307065
会计二处 华北 68307275
68307274
68307215 68307215
68307271 68307271
68307259 68307259
68307267 68307267
68307277 68307277
68307279 68307279
西南 68307272 68307272
68307273 68307273
68307266 68307266
68307278 68307278
会计三处 中南 68307148 68307148
68307147 68307147
68307150 68307150
68307159 68307159
68307164 68307164
68307158 68307158
东北 68307149 68307149
68307169 68307169
68307162 68307162
68307163 68307163
68307164 68307164
通讯地址：北京市西城区阜外大街29号
邮政编码：100037



1998年1月4日
国务院


国务院关于电力统一分配确保重点企业用电的暂行规定

1984年1月18日，国务院

为了保证国民经济的顺利发展，确保重点生产企业和重点建设项目用电，不断提高社会经济效益，必须实行电力统一分配。为此，特制定本暂行规定。
一、电力的分配，必须统筹兼顾、择优安排，在确保国家重点生产、重点建设需要的同时，妥善安排其他方面的需要。
二、电网当年新增加的可供电量（不含地方和企业自建、集资建设部分的新增电量），由国家统一分配，主要用于重点生产企业和重点建设项目试车、投产的新增用电，并适当增加各省、市、自治区用电。在正常情况下，分配给各省、市、自治区的电量，不低于上年计划水平，如遇有特殊情况，也可适当调整。
从一九八四年起，国家投资建设的新投产发电机组的电量，地方留成比例应根据各个电网实际情况区别对待，但最高不得超过当年新投产机组所提供电量的10％。个别电网需要超过10％的，应经国家计委、国家经委批准。每年投产新机的具体留成的比例，由水电部在制订年度计划前，提出方案，报国家计委会同国家经委审定。以煤代油机组和替代中低压机组所顶替容量部分不予分成。
三、国家按生产、建设任务分省、市、自治区下达年度用电计划，在计划中分列出重点企业用电指标和各省、市、自治区的用电指标，并严格按计划分别包干使用。
由国家直接下达用电量的重点企业，包括新建成投产的重点企业和关系国民经济全局或者生产增长幅度较大的重点企业，以及由于生产条件变化用电量增长较多的煤矿、油田、矿山等。重点企业名单由国家计委会同国家经委、水电部审定。
各省、市、自治区根据国家下达的用电计划分配电量时，应继续执行国务院批转的水电部《关于按省、市、自治区实行计划用电包干的暂行管理办法》。对于承担国家计划任务的企业（含军工）和重点单位的配套企业用电）包括与省外重点企业配套的企业），以及大中型基建项目的施工用电，必须按国家计划任务保证供应。
四、用电计划按下列程序编制：
1．由国家直接下达用电量的重点企业，在编制年度生产（包括更新改造）、基本建设计划（草案）的同时，提出用电计划（草案），上报所在省、市、自治区计委，抄报经委、电力部门和中央主管部门。
2．各省、市、自治区计委、经委和电力部门汇总审核后，连同本省、市、自治区包干范围内的用电计划（草案）、电量平衡表、分配方案，由省、市、自治区计委报送国家计委，抄报国家经委、水电部，同时抄送电网管理局和主管部门。
3．水电部汇总各省、市、自治区和重点企业上报的用电计划（草案），并会同主管部门审查提出年度用电计划（草案），由国家计委会同国家经委审批下达。
五、用电计划，由水电部负责组织实施，国家经委负责监督检查，并对重大问题进行协调。用电计划在执行过程中出现问题，由各省、市、自治区经委会同电力部门就地协商解决。特别重大的问题，由水电部会同省、市、自治区经委和有关主管部门解决，解决不了的，再由水电部提请国家经委组织协调。
各省、市、自治区电力部门要做好供电的具体工作，“三电”办公室要定期向国家经委、国家计委、水电部和电网管理局报告重点企业和省、市、自治区用电计划的执行情况，水电部负责定期督促检查。
年度用电计划下达后，各省、市、自治区经委要会同电力部门在电网分配的季、月用电指标内，向用电单位按季、按月分配电力和电量，并负责进行考核，确保完成国家下达的年度供电计划。
六、电网超计划的发电量和超用扣还的电量，由国家分配，主要保证重点企业增产用电，由电网管理局提出分配方案，报水电部审批，必要时国家经委有权进行调整。
七、国务院工交各部门在自已职责范围内，对所属重点企业的生产计划进行调整时，在商得省、市、自治区经委、电网管理局和水电部同意后，可以相应调整用电指标，并报国家计委、国家经委，同时抄送水电部、电网管理局和省、市、自治区经委。
电网因特殊重大原因不能按计划供电时，经水电部同意后，原则上按当年用电比例减少供电量，由省、市、自治区经委负责安排。电量有可能补足时，用电单位要相应补足生产量。
八、所有地区和单位都必须严格按电网和省、市、自治区的季、月分电计划用电，实行节约归己，超用扣还。超用电地区或单位拒绝扣还时，电力部门经过事先通知后，可实行限电，强制扣还，或者实行超用罚款。因超用限电所造成的损失，由超用电单位负责，罚款应从企业利润留成或地方财政中支付，不得挤占上缴国家利润。罚款收入应专项用于计划用电和节约用电方面的支出，不得挪作它用。
九、电力部门要严格按计划发电、供电，并对重点企业安装电力定量装置，保证按计划供电。重点企业可以自行在企业内部安装电力定量装置，保证重点负荷用电，供电部门应给予支持，并作技术指导。
十、本规定从一九八四年起，在东北、华北、华东、华中四个电网试行，其他电网也要根据国家计划任务优先保证重点生产企业和重点建设项目的用电。
各电网管理局可根据本暂行规定制订实施细则，报水电部、国家经委、国家计委备案。