中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》的通知



各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：
现将《商业银行风险监管核心指标》（试行）（以下简称《核心指标》）印发给你们，请遵照执行，并就有关事项通知如下：
一、《核心指标》中涉及的数据报送工作，按照《关于印发〈中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系〉的通知》（银监办发〔2005〕265号）执行。
二、“操作风险损失率”指标对于衡量商业银行的操作风险很有意义，银监会将在试行期间进一步研究该指标后确定其计算公式和具体口径。
三、请各银监局将此文及时转发给辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行。
四、2006年为《核心指标》试行期，请各银监局和商业银行将试行过程中出现的情况及修改意见及时反馈银监会（联系人：银行三部郭武平；联系电话：010-66194561；电子邮件：guowuping@cbrc.gov.cn）。

二○○五年十二月三十一日



商业银行风险监管核心指标（试行）


第一章 总则


第一条 为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。
第二条 商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。
第三条 商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
第四条 商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。
第五条 银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。


第二章 核心指标


第六条 商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第七条 风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
第八条 流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。
（一） 流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
（二） 核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。
（三） 流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
第九条 信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
（一） 不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。
（二） 单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。
（三） 全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
第十条 市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。
（一） 累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%。具备条件的商业银行可同时采用其他方法（比如在险价值法和基本点现值法）计量外汇风险。
（二） 利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。
第十一条 操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
银监会将在相关政策出台后另行确定有关操作风险的指标值。
第十二条 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
（一）正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款。该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比，关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比。
（二）不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比，可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。
第十三条 风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。
（一）盈利能力指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率。成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比，不应高于45%；资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，不应低于0.6%；资本利润率为税后净利润与平均净资产之比，不应低于11%。
（二）准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。资产损失准备充足率为一级指标，为信用风险资产实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%；贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%，属二级指标。
（三）资本充足程度指标包括核心资本充足率和资本充足率，核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比，不应低于4%；资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比，不应低于8%。


第三章 检查监督


第十四条 商业银行应建立与本办法相适应的统计与信息系统，准确反映风险水平、风险迁徙和风险抵补能力。
第十五条 商业银行应参照《贷款风险分类指导原则》将非信贷资产分为正常类资产和不良资产，计量非信贷资产风险，评估非信贷资产质量。
第十六条 商业银行应将各项指标体现在日常风险管理中，完善风险管理方法。
第十七条 商业银行董事会应定期审查各项指标的实际值，并督促管理层采取纠正措施。
第十八条 银监会将通过非现场监管系统定期采集有关数据，分析商业银行各项监管指标，及时评价和预警其风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第十九条 银监会将组织现场检查核实数据的真实性，根据核心指标实际值有针对性地检查商业银行主要风险点，并进行诫勉谈话和风险提示。


第四章 附则


第二十条 农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行参照执行；法律、行政法规另有规定的，适用其规定。
第二十一条 除法律、行政法规和部门规章另有规定外，本核心指标不作为行政处罚的直接依据。
第二十二条 商业银行风险监管核心指标由银监会负责解释。
第二十三条 商业银行风险监管核心指标自2006年1月1日起试行。《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号）同时废止。
附件：
一、商业银行风险监管核心指标一览表
二、《商业银行风险监管核心指标》口径说明




浙江省教育厅　浙江省财政厅


浙江省教育厅、浙江省财政厅关于印发《浙江省示范性高等职业院校建设计划管理办法（暂行）》的通知

浙教高教〔2009〕92号


各省级示范院校立项建设单位、有关院校举办单位：
为规范和加强省级示范性高等职业院校建设计划的项目管理，促进高等职业教育的改革与发展，根据《浙江省教育厅 浙江省财政厅关于确定省级示范高等职业院校建设计划立项建设单位的通知》(浙教高教〔2009〕53号)等相关文件精神，我们制定了《浙江省示范性高等职业院校建设计划管理办法（暂行）》，现印发给你们，并将《浙江省示范性高等职业院校项目建设任务书》一并印发，请遵照执行。执行中如有问题或建议，请及时反馈。

附件：
浙江省示范性高等职业院校建设计划管理办法
浙江省示范性高等职业院校项目建设任务书
http://www.zjedu.gov.cn/upload/col31/20090617094021.doc

二○○九年六月五日

浙江省示范性高等职业院校建设计划管理办法

第一章　总则
第一条 为规范和加强浙江省示范性高等职业院校建设计划（以下简称“建设计划”）项目管理，保证建设计划顺利实施，按照《浙江省人民政府关于促进高等教育发展的若干意见》（浙政发〔2007〕29号）和《浙江省教育厅 浙江省财政厅关于确定省级示范高等职业院校建设计划立项建设单位的通知》(浙教高教［2009］53号)等相关文件精神，制定本办法。
第二条 建设计划以提高高等职业院校办学质量和整体水平为目标，支持办学定位准确、办学特色明显、改革成绩突出的省级示范性高等职业院校立项建设单位和省级示范性高等职业院校重点培育建设单位，以推进“工学结合、校企合作”人才培养模式改革为根本途径，加强内涵建设，发挥示范作用，带动我省高等职业教育整体改革与发展，更好地为经济建设和社会发展服务。
第三条 建设计划实行省、项目院校举办方和项目院校分级管理的方式。专项资金由省财政、项目院及举办方共同承担。专项资金按照统一规划、专账核算、专款专用、结余留用的原则，实行项目管理。

第二章　管理职责
第四条 教育厅、财政厅共同成立建设工作领导小组，负责规划和实施建设计划，对项目建设过程中的重大问题进行决策，确保建设计划的正常进行。建设工作领导小组下设办公室，负责建设计划的具体组织管理和日常事务，主要履行以下职责：
（一）统筹建设计划工作，起草相关政策及文件，开展业务咨询和专题总结研究等；
（二）组织评审项目院校，审核《项目建设方案》和《项目建设任务书》；
（三）检查、监督项目院校建设资金的落实情况，对建设资金的使用进行监控，确保专项资金使用效益；
（四）检查、监督项目院校的建设进展情况，及时协调、解决建设过程中的问题；
（五）制定绩效考核办法，建立信息采集与绩效监控系统，开展绩效考评工作，组织验收建设成果。
第五条 项目院校举办方是项目院校的主管单位，主要履行以下职责：
（一） 指导所属高职院校进行项目申请，指导落实相关政策和建
设资金；
（二）指导、检查所属项目院校建设进展情况，及时协调、解决建设过程中的问题；
（三）非省直院校的举办方在履行其配套专项资金外，还要加大对其所属项目院校的投入力度，逐步提高立项建设院校的生均预算内拨款标准。
第六条 项目院校为项目建设具体实施单位，主要履行以下职责：
（一）项目院校应有专门机构具体负责本校项目建设的规划、实施、管理和检查等工作；
（二）按照教育厅、财政厅及本办法的要求，编制、报送《项目建设方案》和《项目建设任务书》,并对材料的真实性负责；
（三）按照批复的《项目建设方案》和《项目建设任务书》确定的建设内容，组织实施项目建设，确保项目建设进度、建设投资和预期目标；
（四）统筹安排各渠道建设资金，按照有关财务制度及本办法规定，科学、合理使用建设资金，确保资金使用效益；
（五）按教育厅、财政厅要求，报送项目阶段进展报告和项目完成总结性报告。

第三章 申报评审与组织实施
第七条 申报评审工作按照“浙教高教〔2007〕207号”文件精神执行，包括申报、论证、评审、公示和公布结果等五个环节。
（一）申报。符合申报条件的高等职业院校提出申请，编制建设方案，填写《省级示范性高等职业院校建设项目项目书》。
（二）论证。申报院校举办单位或当地教育行政、财政部门联合组织，对申报院校的项目进行论证，形成可行性研究报告。
（三）评审。教育厅、财政厅按《浙江省省级示范性高等职业院校建设项目评审标准》联合组织评审。
（四）公示。教育厅、财政厅对评审结果进行公示，公示期为7天。
（五）公布结果。公示期满后，教育厅、财政厅确定并公布立项建设院校名单。
第八条 项目院校审核后根据下达和配套的资金数以及专业修订《项目建设方案》，并认真填写《项目建设任务书》，院校举办方要制定相应保障措施，切实落实对项目院校所承诺的政策及资金承诺。
第九条 修改后的《项目建设方案》和《项目建设任务书》经省教育厅、省财政厅组织专家审核批复后，正式启动项目建设。《项目建设方案》一经审定，必须严格执行，项目建设过程中一般不得调整。如确需调整的，项目院校须报经教育厅、财政厅同意。

第四章　资金管理
第十条 建设计划的专项资金包括2个部分：省财政专项资金、项目院校及举办方自筹资金。省财政专项资金将总计投入2亿元，按评审结果分3年到位。项目院校及举办方自筹资金包括项目院校举办方投入的资金、项目院校自筹的资金、项目院校争取来的其他企业投入的资金。项目院校及举办方自筹资金确保不低于1﹕1的配套投入，并保证第一年投入不少于配套总额的50%，第二、三年须按不低于省财政拨款进度及时到位。
第十一条 项目院校应统筹安排专项资金，科学、合理编制本校建设项目的总预算及年度预算。项目预算是项目院校综合预算的组成部分，须纳入学校总体预算。
第十二条 省财政专项资金主要用于支持立项建设院校全院性“工学结合、校企合作”人才培养模式的改革，改善重点建设专业实践实训条件，培养专业带头人和骨干教师及行业企业兼职教师的聘请，重点建设专业课程体系和教学内容的改革。主要包括：
（一） 重点建设专业实践实训条件建设费用：是指项目院校在重
点专业建设过程中购置、调试、改造、维护实验实训设备以及相关实训制度建设、规划设计发生的费用。
（二）重点建设专业课程体系和教学内容建设费用：是指项目院校按照“工学结合、校企合作”人才培养模式改革要求，对重点建设专业进行教学研究，调整课程体系和教学内容，改革教学方法和手段，开发相应教材和教学课件等发生的费用。
（三）重点建设专业师资队伍建设费用：是指项目院校用于重点建设专业的专业带头人、骨干教师、“双师素质”教师培养，以及从行业企业聘请有丰富一线实践经验的兼职教师。
（四）“工学结合、校企合作”人才培养模式改革费用：是指项目院校用于全院性“工学结合、校企合作”人才培养模式改革的费用。
第十三条 项目院校及举办方自筹资金主要用于重点专业建设，也可用于院校公共基础平台建设。所有专项资金均不得用于项目院校基础设施建设，省财政专项资金也不得用于专职人员的引进。
第十四条 专项资金按财政管理制度的有关规定办理支付，纳入项目院校财务机构统一管理，并设置单独账簿进行核算，专款专用、专账管理。项目院校负责对建设项目的实施、资金投向及年度资金调度安排、固定资产购置等实行全过程管理，严格执行国家有关财经法律法规和本办法的规定，确保专项资金年度使用计划按期完成。专项资金当年结余，可结转下年继续使用，不得挪作他用。
第十五条 凡纳入政府采购的支出项目，必须按照《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，经过招投标、集中采购等规范程序后方可列支。
第十六条 项目院校应将项目收支情况按预算科目纳入年度单位决算统一编报。专项资金不得用于项目院校偿还贷款、支付利息、捐赠赞助、对外投资、抵偿罚款等与示范院校建设项目无关的其他支出。凡使用财政性资金形成的资产，均为国有资产。项目院校应按照国家有关规定加强管理，合理使用，认真维护。

第五章 监督检查与验收
第十七条 建立省教育厅、财政厅联合监督检查、项目院校举办方监管和项目院校自我监测的监控考核体系，对项目院校建设计划的实施实行事前论证、事中监控、事后评价的全过程管理。
（一）省教育厅、财政厅负责检查和监督项目院校的建设进展情况，及时解决建设过程中的问题。依据项目院校的《项目建设方案》和《项目建设任务书》，采集绩效考核信息，组织开展中期检查。对中期检查考核结果不理想的院校第3年建设经费将作总投入20%的削减。
（二）项目院校举办方负责监管项目的实施，切实履行各项资金及政策支持承诺，确保项目实施质量与进度。
（三）项目院校对项目建设日常工作进行管理和监督，建立资金管理责任制。
第十八条 在建设过程中有下列行为之一的，可视其情节轻重给予警告、中止或取消项目等处理。
（一）编报虚假预算，套取省专项财政资金；
（二）项目执行不力，未开展实质性的建设工作；
（三）擅自改变项目总体目标和主要建设内容；
（四）项目经费的使用不符合有关财务制度的规定；
（五）无违规行为，但无正当理由未完成项目总体目标延期两年未验收的；
（六）其他违反国家法律法规和本办法规定的行为。
第十九条 项目完成后，项目院校应会同其举办方共同撰写项目总结报告，向省教育厅、财政厅申请项目验收。项目总结报告的内容一般包括：项目建设基本情况，建设目标完成情况和成效，人才培养模式改革与重点专业建设成效，对区域和行业经济社会发展的贡献度，以及专项资金预算执行情况和使用效果，资金管理情况与存在问题等。
第二十条 省教育厅、财政厅对项目院校建设与完成情况进行检查与验收。省级示范高职院校建设实行考核滚动制。对通过最终考核验收的将由省授予“浙江省示范性高等职业院校”称号，对建设成绩优异的省示范性高职院校重点培育单位，可视情况增补为省级示范性高职院校立项建设单位，通过验收的也将由省授予“浙江省示范性高等职业院校”称号。

第六章 附 则
第二十一条省级示范性高职院校重点培育建设单位按照本办法统一管理。
第二十二条本办法自发布之日起实行，各项目院校应会同其举办方按本办法规定结合实际情况制订具体管理办法。
第二十三条 本办法由省教育厅、财政厅负责解释和修订。