贵州省人大常委会


贵州省乡镇企业条例（试行）
贵州省人大常委会



（1986年3月7日贵州省第六届人民代表大会常务委员会第十七次会议通过）

目 录

第一章 总 则
第二章 企业的开办和关闭
第三章 企业的经营管理
第四章 企业的权利与义务
第五章 企业与有关方面的关系
第六章 管理服务机构
第七章 附 则

第一章 总 则
第一条 为鼓励农民和农村其他劳动群众兴办乡镇企业，振兴我省经济，根据《中华人民共和国宪法》和有关法律、法规，特制定本条例。
第二条 本条例适用于区、乡（镇）、村的农民或其他劳动群众开办的集体企业、联营企业、合作企业和个体企业。
第三条 发展乡镇企业必须坚持社会主义四项基本原则，贯彻中共中央“积极扶持，合理规划，正确引导，加强管理”的指导方针，积极为社会主义创造物质财富。要协调处理好农村各业的关系，实行以工补农，以工促农，推动农村经济的全面发展。

第二章 企业的开办和关闭
第四条 开办乡镇企业应具备以下条件：
（一）有固定的生产经营场所和必要的设备；
（二）有固定的从业人员；
（三）有必要的资金；
（四）常年生产经营或季节性生产经营在三个月以上；
（五）有明确的生产经营范围并符合国家有关政策、法令。
具备上列条件，由开办者提出申请，经所在地的县（区、特区）或区的乡镇企业管理部门批准，乡镇矿山企业经县（区、特区）人民政府批准，依法向当地工商行政管理机关办理营业执照，向税务机关办理税务登记。
第五条 乡镇企业的合并、分立、转让、迁移或其他重要变更事项，由企业提出申请经原批准部门审核同意，依法向当地工商行政管理机关和税务机关办理变更手续。
第六条 乡镇企业关闭，由本企业作出决定，报原批准部门核准备案，并由企业负责人负责清理财产和债权、债务，办理有关善后事项，依法向当地工商行政管理机关和税务机关办理歇业、注销手续。
第七条 乡镇企业发生资不抵债，难以继续经营而倒闭，可参照国家有关规定办理。

第三章 企业的经营管理
第八条 乡镇企业实行谁办谁有谁得益的原则。其合法权益受国家法律保护，任何单位和个人不得平调乡镇企业的资金、财产，改变乡镇企业的所有制性质和隶属关系。
第九条 乡镇企业要在国家计划指导下，充分发挥当地自然资源、社会经济和人才技能优势，立足农业，围绕市场，因地制宜，兴办农村工业，积极发展建筑业、交通运输业、商业和服务业，进行农工商综合经营。
第十条 乡镇企业应遵照民主管理的原则和经营管理负责制，选择适合本企业的经营管理方式。逐步建立健全劳动、人事、技术、质量、物资、财务、计划等各项规章制度；重视智力开发，不断推进科学技术进步；完善经济核算，讲求经济效益和社会效益。
第十一条 乡镇企业必须坚持安全生产，采取有效措施，切实保障财产安全和劳动者的身体健康。
对于玩忽职守，违反安全生产规章造成重大事故的，要追究企业负责人和直接责任者的经济和法律责任。
第十二条 乡镇企业的收益分配，应当正确处理好积累与消费、乡村与企业，企业与职工等方面的关系。
乡镇企业职工实行按劳分配，男女同工同酬。

第四章 企业的权利与义务
第十三条 乡镇企业的权利：
（一）根据批准经营的范围自主安排本企业的产、供、销、运等活动；
（二）拥有和支配企业的自有资金；
（三）录用、聘请、辞退企业职工和技术、管理人员及法律顾问或律师；
（四）按照国家的物价政策和规定确定本企业产品的价格；
（五）参加国家统一组织的优质产品评比。取得生产许可证，定点生产，组织或参加行业协会等活动；
（六）跨省、跨地区、跨行业进行各种形式的经济技术协作或联合；
（七）依法引进外资、引进技术、引进设备，开展对外经济技术合作；
（八）拒绝一切不合理的摊派和收费。
第十四条 乡镇企业的义务：
（一）遵守国家法律、法规，服从国家计划指导，完成所承担的任务；
（二）维护企业的信誉，认真履行所签订的合同；
（三）依法交纳税金和按国家规定上缴应交的费用；
（四）确保产品质量，为社会提供优质服务；
（五）加强劳动保护，切实保障职工人身安全；
（六）合理利用并保护自然资源、保护环境和保持生态平衡；
（七）根据国家规定和要求，按时准确地填报各种会计、统计报表。

第五章 企业与有关方面的关系
第十五条 各级政府和有关部门要从各方面进行引导，积极扶持，提供有效服务，帮助办好乡镇企业。
乡镇企业所需的统配物资，各级计划、物资部门要积极支持，统筹安排，组织供应。
用乡镇企业产品协作得来的物资、补贴和换回的外汇，要按规定比例返还企业。
乡镇企业大宗产品和原材料的运输计划，由有关部门统筹安排。
乡镇企业发展资金，主要靠自筹和企业自身积累，国家给予必要的扶持。农业银行对乡镇企业的贷款要适当放宽。各级财政也要拿出部分财力，采取有偿使用方式扶持乡镇企业的发展。
税务部门应根据国家税法和省的有关规定，对乡镇企业税收实行优惠；对少数民族自治县和贫困县、贫困乡的乡镇企业，应进一步放宽税收政策，对纳税确有困难的乡镇企业，按规定报经批准后，酌情给予减、免。
第十六条 在产业结构调整中，国营企业可把一些劳动密集型和技术要求不高的产品，扩散给乡镇企业生产。
农村新增农副产品加工能力，主要由乡镇企业承担，有关部门要积极给予扶持。
林业部门要支持乡镇企业合理利用本地森林资源，发展林产品加工，对其产品出县、出省销售，应予签证放行。
第十七条 乡镇企业要加强横向联系，打开门户，打破封锁，同地方工业、国防工业、大专院校、科研单位开展经济技术协作或联合。积极引进资金、技术、人才、设备等，推动企业的技术进步。

第六章 管理服务机构
第十八条 县（区、特区）以上乡镇企业局是乡镇企业的主管部门，其职责是：指导和监督乡镇企业贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规；搞好区划和规划；协调乡镇企业与各方面的经济关系；指导帮助企业提高素质和促进技术进步，从多方面为企业服务。
第十九条 国家各专业经济管理部门要搞好行业管理。从制订行业发展规划、研究行业内部重大经济技术政策、组织信息交流、安全生产、技术开发和专业人才培训等方面，对乡镇企业进行指导和服务。
第二十条 区、乡（镇）应对乡镇企业工作加强领导，确定一位负责人具体管理。
第二十一条 乡镇企业管理部门要改进工作方法，改管理型为管理服务型，密切配合行业管理，逐步建立和完善服务体系。促进乡镇企业健康发展。

第七章 附 则
第二十二条 我省过去颁发的有关乡镇企业的法规、规章，凡与本条例有抵触的，按本条例执行。本条例在试行中，如遇国家有新的规定，从其规定。
第二十三条 本条例自公布之日起试行。



1986年3月7日
中国证券监督管理委员会


关于发布《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的通知

证监机构字[2006]124号


各证券公司：

为了指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，我会制定了《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》，现予发布，自2006年8月1日起施行。


二〇〇六年六月三十日




证券公司融资融券业务试点内部控制指引


第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。
第二条 证券公司开展融资融券业务试点，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制机制。
第三条 证券公司开展融资融券业务试点，应当建立完备的管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。
第四条 证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。
第五条 证券公司应当对融资融券业务实行集中统一管理。融资融券业务的决策和主要管理职责应当由证券公司总部承担。
第六条 证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系。融资融券业务的决策与授权体系原则上按照董事会——业务决策机构——业务执行部门——分支机构的架构设立和运行。
董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。
业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率（费率）、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。
业务执行部门负责融资融券业务的具体管理和运作，制订融资融券合同的标准文本，确定对具体客户的授信额度，对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。
分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。
第七条 证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约，各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责，负责风险监控和业务稽核的部门和岗位应当独立于其他部门和岗位，分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险监控部门和业务稽核部门。
第八条 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决定的事项。
第九条 证券公司应当建立客户选择与授信制度，明确规定客户选择与授信的程序和权限：
（一）制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点与程序。
（二）建立客户信用评估制度，根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等因素，将客户划分为不同类别和层次，确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率。
（三）明确客户征信的内容、程序和方式，验证客户资料的真实性、准确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险承担能力和违约的可能性。
（四）记录和分析客户持仓品种及其交易情况，根据客户的操作情况与资信变化等因素，适时调整其授信等级。
第十条 证券公司应当印制并使用融资融券合同标准文本。融资融券合同标准文本的内容应当符合《证券公司融资融券业务试点管理办法》和《融资融券合同必备条款》的规定。
第十一条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同前，向客户履行以下告知义务：
（一）以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险；
（二）指定专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款；
（三）告知客户将信用账户出借给他人使用，可能带来法律诉讼风险，提示客户妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码。
第十二条 证券公司应当在与客户签署融资融券业务合同后，按照《证券公司融资融券业务试点管理办法》及证券登记结算机构有关规定，为客户开立实名信用证券账户。
证券公司应当委托第三方存管银行为客户开立实名信用资金账户。
第十三条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并在营业场所内公示。
第十四条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并在营业场所内公示。
第十五条 证券公司应当指定专人实时监控客户担保物价值与客户债务价值及其比例的变动情况，当该比例低于合同约定的最低维持担保比例时，应当按照约定方式及时通知客户补足担保物，并采取必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。
第十六条 证券公司应当制定强制平仓的业务规则和程序，当客户未按规定补足担保物或到期未偿还债务时，立即强制平仓。平仓所得资金优先用于清偿客户所欠债务，剩余资金记入客户信用资金账户。
强制平仓指令应当由证券公司总部发出，发出平仓指令的岗位和执行平仓指令的岗位不得由同一人兼任，强制平仓的操作应当留痕。
第十七条 证券公司应当建立由总部集中管理的融资融券业务技术系统，对融资融券业务的主要流程实行自动化管理。证券公司应当建立融资融券业务的集中风险监控系统，系统应当具备业务数据集中管理、融资融券业务总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能，并应当设置必要的开放功能或数据接口，以便监管部门能够及时了解和检查证券公司融资融券业务情况。
第十八条 证券公司应当采取有效措施，保障客户资产的安全：
（一）加强对业务流程、技术系统的管理，防止出现技术故障、操作失误、制度与流程漏洞、员工道德风险等可能影响客户资产安全的问题；
（二）建立健全信用账户的管理和稽核制度，防止资产混用、账户混用、出借账户、虚假账户等问题。
（三）按照约定方式为客户提供对账单，如实向证券登记结算机构、第三方存管银行提供证券、资金明细数据，供客户查询。
（四）客户因自身债权债务原因，导致其资产被冻结、查封、划扣等重大事项时，证券公司应当及时通知客户。
第十九条 证券公司应当加强对融资融券业务的风险监控和业务稽核。风险监控和业务稽核应当覆盖事前、事中、事后的各个环节。
风险监控部门应当对融资融券业务进行实时监控和风险量化分析，对高风险账户比例情况、坏账情况、集中度、账户限额等进行分析评估，提出相应的控制措施，并对与客户签订融资融券合同、审批客户信用额度、强制平仓等重大事项出具意见。
第二十条 证券公司应当建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制：
（一）根据监管要求和自身财务状况，合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险控制指标。
（二）对净资本、流动性、资产负债等主要财务指标进行监测，并根据指标变化情况，及时调整融资融券业务规模。
（三）通过集中风险监控系统实时监控客户融资融券未补仓规模，并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财务指标符合监管要求。
第二十一条 证券公司应当按照国家有关规定和监管要求，制定融资融券业务会计处理制度，审慎评估融资融券业务可能带来的坏账风险，在当期足额计提有关损失准备，并在会计报表中充分披露。
第二十二条 证券公司应当建立融资融券业务内部报告制度，明确业务运作、风险监控、业务稽核及其他有关信息的报告路径和反馈机制。
证券公司应当建立融资融券业务的信息报送制度，指定专人负责有关信息的统计与复核，保证向证监会及自律组织报送的信息真实、准确、完整。
第二十三条 证券公司应当建立客户档案管理制度，加强对融资融券业务客户资料的管理。对资信不良、有违约记录的融资融券业务客户，证券公司应当记录在案，并及时向中国证券业协会报告。
第二十四条 本指引自2006年8月1日起施行。